中華人民共和國財(cái)政部令
（第１５號）
經(jīng)部務(wù)會(huì)議審議通過，現(xiàn)公布《國有資產(chǎn)評估違法行為處罰辦法》，自２００２年１月１日起施行。
部長 項(xiàng)懷誠
二００一年十二月三十一日
國有資產(chǎn)評估違法行為處罰辦法
第一條 為規(guī)范國有資產(chǎn)評估行為，加強(qiáng)國有資產(chǎn)評估管理，保障國有資產(chǎn)權(quán)益，維護(hù)社會(huì)公共利益，根據(jù)《國有資產(chǎn)評估管理辦法》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部〈關(guān)于改革國有資產(chǎn)評估行政管理方式加強(qiáng)資產(chǎn)評估監(jiān)督管理工作意見〉的通知》（國辦發(fā)〔２００１〕１０２號）及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。
第二條 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)在國有資產(chǎn)評估活動(dòng)中違反有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，應(yīng)予行政處罰的，適用本辦法。
第三條 省級人民政府財(cái)政部門（國有資產(chǎn)管理部門，下同）負(fù)責(zé)對本地區(qū)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)（包括設(shè)在本地區(qū)的資產(chǎn)評估分支機(jī)構(gòu)）的違法行為實(shí)施處罰。
對嚴(yán)重評估違法行為，國務(wù)院財(cái)政部門可以直接進(jìn)行處罰。
第四條 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)違法行為的處罰種類：
（一）警告：（二）罰款；（三）沒收違法所得；（四）暫停執(zhí)行部分或者全部業(yè)務(wù)，暫停執(zhí)業(yè)的期限為三至十二個(gè)月；（五）吊銷資產(chǎn)評估資格證書。
第五條 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)與委托人或被評估單位串通作弊，故意出具虛假報(bào)告的，沒收違法所得，處以違法所得一倍以上五倍以下的罰款，并予以暫停執(zhí)業(yè)；給利害關(guān)系人造成重大經(jīng)濟(jì)損失或者產(chǎn)生惡劣社會(huì)影響的，吊銷資產(chǎn)評估資格證書。
第六條 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)因過失出具有重大遺漏的報(bào)告的，責(zé)令改正，情節(jié)較重的，處以所得收入一倍以上三倍以下的罰款，并予以暫停執(zhí)業(yè)。
第七條 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)冒用其他機(jī)構(gòu)名義或者允許其他機(jī)構(gòu)以本機(jī)構(gòu)名義執(zhí)行評估業(yè)務(wù)的，責(zé)令改正，予以警告。
第八條 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)向委托人或者被評估單位索取、收受業(yè)務(wù)約定書約定以外的酬金或者其他財(cái)務(wù)，或者利用業(yè)務(wù)之便，謀取其他不正當(dāng)利益的，責(zé)令改正，予以警告。
第九條 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，責(zé)令改正，并予以警告：（一）對其能力進(jìn)行虛假廣告宣傳的；（二）向有關(guān)單位和個(gè)人支付回報(bào)或者介紹費(fèi)的；（三）對委托人、被評估單位或者其他單位和個(gè)人進(jìn)行脅迫欺詐、利誘的；（四）惡意降低收費(fèi)的。
第十條 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)與委托人或者被評估單位存在利害關(guān)系應(yīng)當(dāng)回避沒有回避的，責(zé)令改正，并予以警告。
第十一條 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)泄露委托人或者被評估單位商業(yè)秘密的，予以警告。
第十二條 本辦法第七條至第十一條所列情形，有違法所得的，處以違法所得三倍以下的罰款，但最高不得超過三萬元；沒有違法所得的，處以一萬元以下的罰款。
第十三條 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)不按照執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、職業(yè)道德準(zhǔn)則的要求執(zhí)業(yè)的，予以警告。
第十四條 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)拒絕、阻撓普部門依法實(shí)施檢查的，予以警告。
第十五條 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰：
（一）主動(dòng)改正違法行為或主動(dòng)消除、減輕違法行為危害后果的；
（二）主動(dòng)向有關(guān)部門報(bào)告其違法行為的；
（三）主動(dòng)配合查處違法行為的；
（四）受他人脅迫有違法行為的；
（五）其他應(yīng)予從輕、減輕處罰的情形。
第十六條 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從重處罰：
（一）同時(shí)具有兩種或兩種以上應(yīng)予處罰的行為的；
（二）在兩年內(nèi)發(fā)生兩次或兩次以上同一性質(zhì)的應(yīng)予處罰的行為的；
（三）對投訴人、舉報(bào)人、證人等進(jìn)行威脅、報(bào)復(fù)的；
（四）違法行為發(fā)生后隱匿、銷毀證據(jù)材料的；
（五）其他應(yīng)予從重處罰的情形。
第十七條 省級人民政府財(cái)政部門作出本辦法第四條第（二）至第（五）項(xiàng)處罰決定的，應(yīng)當(dāng)在作出處罰決定之日起１５日內(nèi)報(bào)送國務(wù)院財(cái)政部門案。
第十八條 省級以上人民政府財(cái)政部門作出行政處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)作出行政處罰決定的事實(shí)、理由及依據(jù)，并告知當(dāng)事人為依法享有的權(quán)利；作出較大數(shù)額罰款、暫停執(zhí)業(yè)和吊銷資產(chǎn)評估資格證書的處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)有要求舉行聽證的權(quán)利。
第十九條 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)要求聽證的，擬作出行政處罰的省級以上人民政府財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照《財(cái)政部門行政處罰聽證程序?qū)嵤┺k法》的有關(guān)規(guī)定組織聽證。
第二十條 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對處罰決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或提起行政訴訟。
第二十一條 注冊資產(chǎn)評估師在國有資產(chǎn)評估中有違法行為的，按照有關(guān)規(guī)定處理。
第二十二條 本辦法自二００二年一月一日起施行。